Налоговый вычет на ребенка в 2027 году

Налоговый вычет на ребенка в 2027 году останется одной из самых востребованных мер поддержки семей с детьми. Вычет предоставляется работающим родителям, усыновителям, опекунам и попечителям, позволяя ежемесячно экономить на уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Стандартные вычеты на детей в году предполагают возврат части налога из бюджета, если зарплата родителя позволяет получать льготу, а его доход не превышает установленного порога.

В этой статье мы подробно разберем, кому положен вычет, какие суммы и лимиты действуют с 2027 года, а также расскажем о планах по индексации социальных вычетов.

Что такое стандартный налоговый вычет на ребенка

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это сумма, на которую уменьшается доход родителя при расчете НДФЛ. Налог удерживается не со всей зарплаты, а с ее части за вычетом положенной суммы. Фактическая экономия для семьи составляет сумму вычета, умноженную на ставку налога 13% (или 15% для доходов, превышающих 5 млн рублей в год).

Например, если зарплата родителя составляет 50 000 рублей в месяц и у него есть один ребенок, то налог будет рассчитываться не с 50 000 рублей, а с 48 600 рублей (50 000 — 1 400). Экономия в месяц составит 182 рубля.

Размеры стандартных вычетов на детей в 2027 году

Размеры стандартных вычетов на детей в 2027 году остаются на уровне, установленном с 1 января 2025 года. С 2025 года вычеты были значительно увеличены.

Стандартные вычеты на детей предоставляются в указанных размерах, пока доход родителя, исчисленный нарастающим итогом с начала года, не превысит 450 000 рублей.

Лимит дохода для получения вычета

Вычет на ребенка в 2027 году действует до месяца, в котором совокупный доход родителя с начала года превысит 450 000 рублей. Начиная с месяца, когда доход превысил этот порог, вычет не предоставляется до конца года.

Поясним на примере: если родитель получает зарплату 60 000 рублей в месяц, его доход за 7 месяцев составит 420 000 рублей (за январь-июль). В августе доход достигнет 480 000 рублей, что превышает лимит. С августа и до конца года вычет предоставляться не будет.

Лимит дохода в 450 000 рублей действует с 1 января 2025 года. Ранее этот порог составлял 350 000 рублей.

Кто имеет право на получение вычета

Право на стандартный налоговый вычет на ребенка имеют:

• родители (в том числе приемные)
• супруги родителей
• усыновители
• опекуны и попечители

Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Для опекунов и попечителей действуют те же размеры вычетов, что и для родителей, но они оформляются по соответствующим кодам в отчетности (коды 130, 131, 132, 133).

Получение вычета в двойном размере

В 2027 году сохраняется возможность получения вычета в двойном размере для отдельных категорий родителей.

Вычет в двойном размере предоставляется:

1. Единственному родителю (усыновителю), опекуну, попечителю — до момента вступления в брак.
2. Одному из родителей, если второй родитель написал заявление об отказе от получения вычета в пользу первого.

При этом коды вычетов для двойного размера отличаются от стандартных. Например, на первого ребенка у единственного родителя применяется код 134, а у опекуна — код 135. Если вычет получает один родитель в связи с отказом второго, используются коды 142-147.

Коды вычетов в 2027 году: устаревшие и новые

С 1 января 2026 года коды видов вычетов были обновлены приказом ФНС России от 1 сентября 2025 года N ЕД-7-11/757@.

В 2027 году действуют следующие коды стандартных вычетов на детей:

Для двойных вычетов предусмотрены отдельные коды с 134 по 147.

Как оформить

Налоговый вычет на ребенка в 2027 году можно получить двумя способами: через работодателя или через налоговую инспекцию (по окончании года).

Хорошим вариантом будет оформление через работодателя. Это наиболее удобный и распространенный способ. Для этого необходимо:

1. Написать заявление на имя работодателя о предоставлении стандартного налогового вычета.
2. Предоставить документы, подтверждающие право на вычет (свидетельство о рождении ребенка, справка об обучении из учебного заведения для детей старше 18 лет, документы об инвалидности и т.д.).
3. При необходимости — заявление второго родителя об отказе от вычета (если требуется двойной вычет).

Если работодатель не предоставлял вычет (или предоставлял не в полном размере), по окончании года можно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Для этого необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат излишне уплаченного налога. Переплата будет возвращена на банковский счет налогоплательщика.

Льготы для многодетных семей

С 1 января 2027 года вступает в силу новая форма предоставления сведений о многодетных родителях для налоговых органов. Важное изменение: с 2027 года органы соцзащиты будут передавать в налоговые органы информацию не только о наличии трех и более несовершеннолетних детей, но и о детях в возрасте до 23 лет, если они обучаются очно.

Это изменение направлено на автоматизацию предоставления налоговых льгот многодетным семьям, включая:

• налоговые вычеты по земельному налогу
• льготы по налогу на имущество физических лиц

Планируемые изменения: индексация социальных вычетов с 2027 года

Важно различать стандартные налоговые вычеты на детей и социальные налоговые вычеты (на лечение, обучение, спорт). Социальные вычеты в 2027 году ждут серьезные изменения, если принятые законопроекты вступят в силу.

Увеличение совокупного лимита социальных вычетов

С 1 января 2027 года предлагается увеличить максимальный совокупный размер социальных налоговых вычетов со 150 000 рублей до 360 000 рублей в год на одного налогоплательщика. Это позволит возвращать до 46 800 рублей НДФЛ (при ставке 13%) вместо текущих 19 500 рублей.

Какие расходы попадают под этот лимит:

• лечение (включая приобретение лекарств)
• медицинское страхование
• обучение (собственное, братьев, сестер)
• физкультурно-оздоровительные услуги
• пенсионные взносы
• независимую оценку квалификации

Законопроект также предусматривает возможность оформить налоговый вычет на отдых и оздоровление детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если они учатся очно).

Индексация социальных вычетов на коэффициент-дефлятор

С 2027 года также может быть введена ежегодная индексация социальных вычетов с использованием коэффициента-дефлятора, устанавливаемого Правительством РФ. Это позволит автоматически корректировать размеры вычетов с учетом инфляции без необходимости внесения отдельных изменений в Налоговый кодекс.

В частности, индексация затронет:

• совокупный лимит социальных вычетов (сейчас 150 000 рублей)
• вычет на обучение детей и подопечных (сейчас 110 000 рублей на каждого ребенка)

Предполагаемый срок вступления в силу — 1 января 2027 года.

Сводная таблица по стандартным вычетам

Часто задаваемые вопросы

Вопрос: Будет ли повышен вычет на первого ребенка в 2027 году?
Ответ: Нет, вычет на первого ребенка в 2027 году остается в размере 1 400 рублей. Последнее увеличение стандартных вычетов произошло с 1 января 2025 года, когда были удвоены вычеты на второго (до 2 800 рублей) и третьего (до 6 000 рублей) детей. Вычет на первого ребенка повышать не планируют.

Вопрос: Будет ли увеличен лимит дохода для получения вычета?
Ответ: В 2027 году лимит дохода составляет 450 000 рублей. Этот порог действует с 2025 года и пока не планируется к увеличению.

Вопрос: Влияют ли на вычет пособия, больничные, отпускные?
Ответ: Да, все доходы, облагаемые НДФЛ, включаются в расчет совокупного дохода для определения момента превышения лимита в 450 000 рублей.

Вопрос: Можно ли получить вычет за предыдущие годы?
Ответ: Да, если вы не пользовались вычетом ранее, можно подать налоговую декларацию за три последних года и вернуть излишне уплаченный налог.

Читайте также:

• Приемная семья: выплаты в 2026-2027 году
• Материнский капитал в 2027 году
• Декретные выплаты в 2027 году